全国性基金会保值增值情况堪忧 过半无投资性收入

2015-06-25

来源:公益时报  作者:于佳莉 王烨 文/图

[导读]2011年的郭美美和卢美美事件,让基金会的保值增值事宜暴露到公众面前。在2009年时,全国性基金会中只有不到四成的基金会有过投资的行为。数据显示,在《公益时报》刊登2010年年检报告的111家基金会中,投资收入为0的基金会有57家

  解读2010年度全国性基金会年检公告

  保值增值情况堪忧

  过半基金会投资性收入为0

  经过2011年一系列慈善风波冲击,中国慈善组织透明度问题再次被提到新高度。据《中国慈善透明报告(2011)》显示,公众对于公益组织财务信息和业务信息更加关注。据问卷调查结果显示,分别有84%和82%的公众希望了解公益慈善组织的财务信息和业务信息,分别比去年高出11%和3%.

  据《公益时报》统计显示,2010年度全国基金会年检情况呈现良好态势,在民政部公布的2010年度需要年检的146家全国性基金会中,有111家基金会在《公益时报》进行了年检公示。

  《公益时报》相关负责人表示,随着公众对慈善组织披露的核心信息关注度越来越高,公益组织信息披露的专业性也在不断增强。

  本报记者以在《公益时报》刊登的111家基金会的年检为样本,对包括筹款收入、基金会增值保值、行政支出等相关的信息进行详细解读分析,希望能对基金会的发展起到促进作用。

2010年度全国性基金会合格百分比

2010年度全国性基金会合格百分比

  年检合格率

  6家基金会年检不合格,原因各异

  2011年,民政部《中国慈善事业发展指导纲要(2011-2015年)》正式颁布,其中明确提出“推进慈善信息公开制度建设,完善捐赠款物使用的查询、追踪、反馈和公示制度,逐步形成对慈善资金从募集、运作到使用效果的全过程监管机制”.而年底发布的《公益慈善捐助信息公开指引》,更对慈善信息公开提供了具体的参考性规范。

  年检作为基金会信息公开的重要渠道之一,越来越受到重视。在民政部公布的基金会2010年年度检查结果公告(第四批)中,24家基金会检查结果显示,16家基金会合格,5家基金会基本合格,3家基金会不合格,合格率达到87.5%.在第三批82家基金会2010年年度检查结果显示,61家基金会合格,18家基金会基本合格,3家基金会不合格,合格率达96.3%.在民政部公告的第一批和第二批40家基金会2010年度检查合格率则高达100%.

  在民政部公布的146家基金会2010年度检查结果显示,117家基金会合格,合格率达到95.9%,包括中国教师发展基金会、马海德基金会在内的23家基金会基本合格,占总数的15.8%.根据年检公告显示,基本合格的原因主要集中在基金会将部分资产出借,违反了《基金会管理条例》有关规定;基金会业务活动公益性无法确定;基金会副理事长超龄,借款行为违背“合法、安全、有效”的原则等。

  其中,李四光地质科学奖基金会、中国关心下一代健康体育基金会、中华国际科学交流基金会等六家基金会不合格。不合格的原因主要集中在未开展公益活动,基金会负资产,公募基金会公益支出低于上年总收入的70%,非公募基金会公益支出低于上一年余额的8%,行政办公支出、工作人员工资福利超过当年总支出10%等。

  《基金会管理条例》规定,公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出,不得低于上一年总收入的70%;非公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出,不得低于上一年基金余额的8%.

  作为公示年度检查报告的指定媒体,在《公益时报》刊登年检报告的111家基金会中,非公募基金会有44家,公募基金会有55家,境外组织12家。其中,合格96家,基本合格15家。

  境外基金会作为基金会中一支“独特”的队伍,近年来在国内的发展也更加规范化。民政部公示的20家境外基金会代表机构2010年度检查结果显示,合格率达到100%。

111家基金会捐赠收入比例分布图

111家基金会捐赠收入比例分布图

111家基金会中募款超过5亿元的基金会

111家基金会中募款超过5亿元的基金会

  募款额度

  23家基金会募款过亿,占样本总额74%

  基金会2010年募款数据显示,基金会资产逐年上升,其募款能力逐年提高。《公益时报》刊登年检报告的111家基金会,2010年募款总额近90亿(86.09亿),其中清华大学教育基金会以6.87亿元位居榜首。这111家基金会募集的90亿元善款与2010年的中国社会捐赠总额700亿比起来,只占了其中13%的比例。

  在《公益时报》刊登年检报告的111家基金会中,募款过亿元的基金会达到23家。其募款总额占111家基金会募款总额的74%.募款超过5亿元的有4家,分别为清华大学教育基金会、中国扶贫基金会、中国红十字基金会、中国教育发展基金会。其中中国红十字基金会2010年度捐赠收入约为5.4亿,中国扶贫基金会2010年度捐赠收入约为5.4亿。

  值得注意的是,与去年相比,各家基金会募款能力相差悬殊的情况愈加明显。在111家基金会中,2010年度募款额最高的为清华大学教育基金会的6.87亿元,而募款额最低的基金会仅为0元。

  数据显示,111家基金会中,2010年度募款额为0的基金会有12家,其中公募基金会3家,非公募基金会9家。募款额位于十万至一百万的基金会有3家;募款额位于一百万至一千万的基金会有28家;募款额位于一千万至一亿的基金会有44家,募款额过亿的基金会有23家。

  另外,《公益时报》记者留意到,境外基金会不仅更加规范化操作,而且募捐能力也不容小觑。在随机抽取的10家境外基金会代表机构中,2010年度捐赠收入总额约为5.7亿元,其中比尔及梅琳达·盖茨基金会(美国)北京代表处、唐仲英基金会(美国)江苏办事处、世界自然基金会(瑞士)北京代表处2010年度捐赠收入都超过亿元。

  《公益时报》记者发现,在筹款过程中,捐赠“转移支付”现象普遍存在。例如王健林向南京捐赠10亿元修建大报恩寺,首先将这笔捐赠打入中华慈善总会的账户,再由后者分三次拨付给南京市政府。这种“转移支付”捐赠款的现象在2010年非常普遍。

  基金会募捐数据显示,在2010年度物资捐赠异常活跃,药品占物资捐赠总额的1/3.据统计,物资捐赠主要来自企业和企业家,捐赠内容主要以药品、救灾物资、图书、软件、衣物、医疗设备、电子设备、交通运输品和房产为主,其中药品占物资捐赠总额的1/3.

  随着募捐市场的竞争加剧,活动募捐成为募集资金的重要渠道,活动筹款已经成为慈善组织筹款的重要来源。例如,上海真爱梦想公益基金会2010年11月“千万微笑,分享爱”慈善晚宴捐款,占到其年度筹款总额约29%.

  此外,越来越多具有公募资格的慈善组织展开在线募捐,通过网络平台、使用网银或第三方支付工具面向公众筹集善款。接近八成有公募资质的慈善组织开通官网,其中1/4开通在线捐赠。

111家基金会中9家高校教育类基金会捐赠收入情况

111家基金会中9家高校教育类基金会捐赠收入情况

未纳入样本的全国性基金会名单

未纳入样本的全国性基金会名单

  募款额对比

  募款难易受专业性影响 高校基金会占尽优势

  在《公益时报》刊登年检报告的111家基金会在性质、功能、规模上都有所不同,受捐赠的情况差异显着。其中,高校基金会和一些专业性基金会募款状况对比强烈。

  数据显示,111家基金会中,高校教育类基金会有9家,其中清华大学教育基金会以6.87亿元位居111家基金会榜首,北京大学教育基金会以超过4.08亿元位居第六名,浙江大学教育基金会以超过2.78亿元位居第十一位。

  近几年来,高校教育类基金会发展迅速。以2009年为参照,教育基金会前三甲--清华大学教育基金会、北京大学教育基金会和浙江大学教育基金会表现已经相当抢眼,分别为4.08亿元、3.10亿元和1.21亿元。

  公开数据显示,截至2008年末,共有106所高校成立了基金会。2005年到2008年,学校基金会的捐赠总额不断上升。2005年,中央部门直属高校基金会获得捐赠额过亿的学校仅有3所,2006年达到4所,2007年后达6所,教育部直属高校基金会捐赠总计从5亿多元增加至2008年的16亿多元,平均捐赠收入比例增长率为46%.

  近年来,教育领域一直是企业捐赠的热点领域。以北京大学教育基金会为例,2010年5月,苏州新太阳置业向北京大学教育基金会捐赠一亿元;2010年12月,湖南中欣集团向北京大学捐赠1.1亿元。

  高校强大的校友资源也为高校基金会提供了有力支持。2010年4月,清华大学校友紫光集团有限公司总裁、北京健坤投资集团有限公司董事长赵伟国向清华大学教育基金会捐赠一亿元。再以浙江大学为例,据统计,仅浙江大学校友段永平一人已累计向浙江大学捐赠2.35亿元。

  此外,国家也在财政上为高校基金会向社会筹款提供了支持,2009年财政部和教育部联合颁布的《中央级普通高校捐赠收入财政配比资金管理暂行办法》,旨在引导和鼓励社会各界向高等学校捐赠,拓宽高等学校筹资渠道。《办法》规定,2009年起中央财政设立配比资金,对中央级普通高校接受的捐赠收入实行奖励补助。

  与之相比,一些专业性基金会由于募款口径相对较窄,面临募款难题。在12家募款为0的基金会中,公募基金会有3家,分别为中国民航科普基金会、中国经济改革研究基金会、中华农业科教基金会,均为专业性基金会。

  专业性基金会募款难的问题存在已久。中国民航科普基金会成立于2006年,其业务范围主要包括支持民航博物馆建设、征集收藏民航文物史料、资助中国民航文史研究事业和中国民航与国外相关机构的交流合作,2009年度中国民航科普基金会的募捐额为30万元。

  大部分的专业性基金会的2010年募款额在百万元左右。中国交响乐发展基金会2010年度收入为7994860.48元。中国听力医学发展基金会2010年的捐赠收入为6081200.00元。中国敦煌石窟保护研究基金会2010年度的捐赠收入为2126042.91元,中国器官移植发展基金会2010年度的捐赠收入为31000.00.

  行政支出

  中外基金会支出比例差异大

  公益机构工作人员工资福利和行政办公费用等管理费用的支出的多少,一直是公众比较关心的话题。从《公益时报》刊登年检报告的111家基金会中,可以看出,中外基金会行政支出的比例差异比较大。

  除极个别境外基金会行政支出比例不到1%,境外基金会的行政支出比例普遍偏高,高于10%.威廉·杰斐逊·克林顿总统基金会北京代表处支出比例为37.71%,比尔及梅琳达·盖茨基金会(美国)北京代表处支出比例为25.26%,世界自然基金会(瑞士)北京代表处支出比例为15.96%.

  境内本土基金会的行政支出比例则普遍偏低,其中5家公募基金会、12家非公募基金会的支出比例不到1%.甚至还有行政支出比例为0的基金会,比如四川大学教育基金会和援助西藏发展基金会。

  根据《基金会管理条例》第二十九条规定:基金会工作人员工资福利和行政办公支出不得超过当年总支出10%.而据了解,国外对于管理费的提取比例并没有严格规定,根据情况有百分之几,也有百分之二十几,主要根据项目的性质和捐赠人的意愿来定。

111家基金会中投资收益前五名的基金会

111家基金会中投资收益前五名的基金会

  增值保值

  过半基金会投资收入为0

  2011年的郭美美和卢美美事件,让基金会的保值增值事宜暴露到公众面前。一直以来,基金会对通过投资等进行资金保值增值的行为就不是很热衷,在2009年时,全国性基金会中只有不到四成的基金会有过投资的行为。《公益时报》记者通过对样本分析发现,与往年相比,2010年基金会保值增值的情况改观不大,大部分基金会仍然没有采取保值增值举措。

  数据显示,在《公益时报》刊登年检报告的111家基金会中,投资收入为0的基金会有57家,占样本总量的一半以上;投资盈利的有39家,投资亏损的有1家,投资收入无法统计数据的有14家。111家基金会2010年投资收入总和为3.83亿元,平均投资收益约为346万元。

  其中,在投资实现盈利的39家基金会中,清华大学教育基金会以9770万位居第一,老牛基金会以5864万位居第二。紧随其后的是宝钢教育基金会、北京大学教育基金会和中国扶贫基金会。

  受郭美美和卢美美事件的冲击,担心公众的不理解,基金会对于资金的增值和保值的选择更加趋于保守。

中国基金会数量

在随机抽取40家基金会中,公募基金会有19家,非公募基金会有21家。

  非公募和公募基金会对比

  非公募基金会发展趋势看涨

  近年,由企业发起成立的非公募基金会发展迅速,势头良好,2011年,非公募基金会1279家,首次超过公募基金会,成为公益领域的重要力量,而这种势头从2010年便初见端倪。从2010年度年检情况分析,非公募基金会逐步占据主导位置,数量有赶超公募基金会的势头。在抽取的40家基金会中,有21家为非公募基金会,占52.5%,公募基金会有19家,占47.5%.但公募基金会的平均规模和实力仍远远大于非公募基金会。抽取的40家基金会2010年度捐赠总额约为29.5亿,其中公募基金会2010年度捐赠收入为20亿元,非公募基金会2010年度捐赠收入为9.5亿元,其中华阳慈善基金会2010年度捐赠收入为1.712亿元,慈济慈善事业基金会2010年度捐赠收入为1.7214亿元。

  从基金会发展趋势来看,非公募基金会的绝对数量明显增加,规模稳步扩大,公募基金会的发展主要体现在规模持续扩大。虽然非公募基金会在公益事业支出、捐助收入数额等方面的发展速度,逐步接近公募基金会,但由于非公募基金会的“特殊属性”,导致很多基金会成了企业内设机构,出现财务不独立,捐赠给基金会的资金变成企业困难时候的周转金,任意挪用、借取,年检时基金会的基金余额远远低于设定的原始基金等问题。

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